尊敬的主任，各位副主任、秘书长、各位委员： 

2016年北海市本级决算已经汇编完成，根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律规定，现将

一、2016年全市决算总体情况

2016年全市组织财政收入166.31亿元，完成调整预算的103.21%，同比增长16.31%。全市一般公共预算支出150.06亿元，完成调整预算的99.59%，同比增长15.27%。

全市财政总收入151.70亿元，其中：一般公共预算收入50.07亿元。全市财政总支出160.37亿元，其中：一般公共预算支出150.06亿元。收支相抵，年终滚存结余-8.67亿元，扣除结转下年度继续使用的专款0.61亿元，全市累计净结余-9.28亿元。

二、2016年市本级收支决算情况

（一）一般公共预算收入决算情况

根据市本级决算，2016年市本级财政总收入为109.05亿元，其中：一般公共预算收入35.94亿元；市本级财政总支出108.47亿元，其中一般公共预算支出73.95亿元。收支相抵，年终滚存结余0.58亿元，扣除结转下年度继续使用的专款0.58亿元，市本级累计净结余0亿元。

1.一般公共预算收入决算情况。2016年市本级一般公共预

算收入35.94亿元，完成调整预算97.99%，同比增长11.18%。具体见下表：

2016年市本级一般公共预算收入情况表

单位：万元

由于全年房地产业行情总体低迷，土地房产相关的税收增长乏力，城市维护建设税、城镇土地使用税、土地增值税收入增长低于预期；受“营改增”改革政策的影响，增值税和营业税增减变动互现；因进一步清理规范非税收入，非税收入未达预期。

2.转移性收入决算情况。2016年，市本级一般公共预算转移性收入73.11亿元，具体情况如下：

（1）上级补助收入37亿元。其中：返还性收入4.91亿元，一般性转移支付收入18.45亿元，专项转移支付收入13.64亿元。

（2）下级上解收入2.39亿元。其中：体制上解收入1.53亿元，专项上解收入0.78亿元，出口退税专项上解0.08亿元。

（3）调入资金7.38亿元。

（4）调入预算稳定调节基金3.7亿元。

（5）地方政府一般债务转贷收入15.82亿元。

（6）上年结余收入6.82亿元，为2015年结转至2016年继续使用的专款和结余资金。

3.一般公共预算支出决算情况。2016年，市本级一般公共预算支出73.95亿元，完成调整预算99.21%，同比增长18.18%。具体情况如下：

2016年市本级一般公共预算支出情况表

（功能科目分类）

单位：万元

2016年市本级一般公共预算支出情况表

（经济性质分类）

单位：万元

注：按照自治区财政厅的统一部署，我市今年总决算一般公共预算支出首次按经济性质分类编制，由于目前自治区财政厅对该项试编工作尚未统一取数口径，市本级本次试编采用的是财政总预算会计帐取数口径。

需要说明的是：法定支出增长情况。根据《财政部关于统一界定地方财政经常性收入口径的意见》（财预〔2004〕20号）的口径，2016年市本级财政经常性收入增长6.14%，农业、科技和教育投入按同比口径计算，分别增长81.99%、926.77%和45.97%，均高于财政经常性收入增长。预备费的使用情况。2016年市本级预算安排预备费0.7亿元，安排支出0.6亿元，结余0.1亿元，平衡预算支出。“三公”经费支出情况。2016年市本级 “三公”经费为0.33亿元，比2015年减少0.12亿元，减少27.31%，比年初预算0.49亿元减少0.16亿元，下降32.27%。

4.转移性支出决算情况。2016年，市本级一般公共预算转移性支出35.1亿元，具体情况如下：

（1）上解上级支出2.71亿元。

（2）补助下级支出23.48亿元。其中：返还性支出1.47亿元，一般性转移支付支出14.32亿元，专项转移支付支出7.68亿元。

（3）债券转贷支出1.46亿元。

（4）地方政府一般债务还本支出6.87亿元。

（5）年终结转结余0.58亿元。

5.重点支出和重大投资项目资金的使用及绩效情况。

一是采取切实有效措施，主动服务项目建设。充分发挥政府投资引导作用，加大对重点产业、基础设施、节能减排和生态建设等重点领域的支持力度，投入34.45亿元支持我市重点项目建设，其中：三个千亿元产业1.24亿元；林浆纸一体化项目2.62亿元；北部湾经济区重大产业项目发展资金和项目前期工作经费2.7亿元；城乡基础设施及路网建设11.45亿元；园博园建设及维护3.37亿元；铁路建设配套项目2.54亿元；铁山港区航道建设2.89亿元；渔船更新改造项目0.81亿元；环卫经费1亿元；购房补贴经费1.02亿元；龙港新区建设项目0.37亿元；支持旅游发展及航线培育资金1.82亿元；涠洲岛旅游区开发建设经费2.62亿元。

二是支持园区和非公经济发展。为加强园区建设，提升我市园区的综合竞争力，推动园区产业转型升级，拨付各园区扶持资金19.66亿元，其中：北海工业园区6亿元、北海出口加工区6.01亿元、北海高新技术产业开发区0.3亿元、铁山港（临海）工业区4.87亿元、北海海洋产业科技园区1.28亿元；安排工业与信息化产业发展资金1亿元和非公经济发展资金0.2亿元，支持我市工业和信息产业及非公经济发展壮大。

三是大力筹措资金落实对重点项目的优惠扶持。认真贯彻落实中央、自治区关于清理税收等优惠政策，拨付4.94亿元兑现与企业已签订合同中的优惠政策，有力地促进了林桨纸一体化项目、红星美凯龙城市综合体项目、东盟国际商贸城项目发展。

四是加大城乡基础设施和节能环保投入。全市财政投入城乡社区建设及节能环保资金27.14亿元，其中：城乡社区建设25.36亿元、节能环保1.78亿元，重点支持全市基础设施、城市路网建设工程、示范路及示范街项目建设、小街小巷维修改造工程、市政保洁绿化、市政道路建设和维护、污水处理、生活垃圾处理、内涝整治、环境保护、污染防治、节能减排、城市环境综合整治百日行动等项目支出，保障民生诉求。另外，今年市本级财政安排资金1.07亿元支持“美丽广西·生态乡村”活动，用于乡村道路、排水、绿化、供水等基础设施建设；同时争取到“美丽广西·生态乡村”活动上级补助资金0.5亿元，并已全部拨付到一县三区。

五是大力推进平安北海建设。支持反恐斗争和禁毒工作，将禁毒、戒毒经费在年初预算中单列安排。根据《关于调整人民警察警衔津贴标准的通知》，一次性落实我市政法部门人民警察警衔津贴，确保了政法队伍稳定。安排平安城市建设二期租金0.42亿元，加强平安城市建设。支持打造公安消防“铁军”工作，在年初预算安排0.61亿元，提高消防部队灭火和应急救援能力，确保消防经费投入稳定增长。加强政法基础设施建设，加大本级财政投入，年初预算安排中级法院和检察院审判综合楼和“两房”建设资金0.47亿元，有力地保障了公检法司工作开展。做好维稳经费保障和驻市部队、武警的经费保障工作，投入0.31亿元支持武警工作。

六是更加注重向精准扶贫领域倾斜。认真贯彻落实精准扶贫、精准脱贫要求，在充分调研、精细测算的基础上，整合各级、各类财政资金，加大财政专项扶贫资金投入，全市投入扶贫资金2.16亿元 ，支持扶贫小额信贷和生态移民搬迁，打好新一轮扶贫开发攻坚战，并确保按当年一般公共预算收入增量的10%以上增列专项扶贫支出，确保各级财政将当年按规定清理收回的存量资金中可统筹使用资金的50％以上用于扶贫开发。

6.结转资金的使用情况。

2015年结转2016年继续使用的一般公共预算资金6.83亿元，2016年支出6.27亿元，完成91.91%，具体见下表：

2015年市本级结转资金使用情况表

单位：万元

未支出的事项按盘活财政存量资金有关规定已不再继续结转下年使用，全部收回财政总预算。

7.预算调整及执行情况。

2016年9月对全市财政收入预期目标进行调整，将年初财政收入预期目标160.14亿元调整为161.14亿元。其中：市本级收入预期目标增加1.27亿元，调整为101.60亿元。市本级组织财政收入完成情况如下：

2016年市本级组织财政收入情况表

单位：万元

8.2016年市本级超收收入、市本级预算周转金使用情况。

由于一般公共预算收入只完成调整预算的97.99%，2016年市本级财政没有超收收入。市本级预算周转金结余30万元，没有安排支出，继续结转下年。

（二）市本级政府性基金决算情况

1.市本级政府性基金收入情况。2016年市本级政府性基金总收入（含专项债券转贷收入）为51.99亿元，其中：当年基金收入为14.60亿元，完成预算的78.78%，其中土地出让金收入预算16.08亿元，决算数12.22亿元，仅完成预算的75.99%，主要原因是受国家宏观政策影响，土地交易态势较为低迷。政府性基金转移性收入37.39亿元，其中：上级补助收入1.85亿元，上年结余收入6.85亿元；专项债券转贷收入28.69亿元。

2.市本级政府性基金支出情况。2016年市本级政府性基金总支出（含债务还本支出）为47.61亿元，其中：当年基金支出12.10亿元，完成预算的65.30%，由于基金使用项目的特定性及不可调剂性，致使当年基金支出进度总体仍然较慢。补助下级支出0.86亿元，债务还本支出28.19亿元，调出资金列入公共预算安排支出6.46亿元。收支相抵，年终滚存结余4.38亿元。

（三）市本级社会保险基金决算情况

市本级社会保险基金决算情况。2016年市本级社会保险基金收入31.13亿元(不含上年结余)，完成预算收入124.44%；2016年市本级社会保险基金支出26.34亿元，完成预算支出的100.63%；2016年市本级社会保险基金累计结余20.24亿元。

2016年北海市本级社保基金决算情况表

单位：万元

需要说明的是：一是市本级以预清算机关事业基本养老保险基金2014年10月至2016年9月收入35,016万元加上2016年10-12月实际保费收入4,338万元作为保费收入，合计为39,355万元。

二是城镇职工基本医疗保险基金增长的主要原因是《广西北部湾经济区职工基本医疗保险暂行方法》施行经济区同城化，异地就医报销更加便捷，享受待遇的人数增加。

（四）市本级国有资本经营决算情况

1.国有资本经营预算收入情况

依据自治区财政厅、市财政局的有关编报国有资本经营决算的文件精神，根据编制企业上报的2016年度财务报表，经审核，申报9户企业中, 2016年度实现微利的企业7户；亏损企业1户，收支平衡1户。

（1）本年度无企业上交利润，7户企业实现的利润用于补充资本金或用于弥补历年亏损。

（2）本年度无国有股股息、股利。

（3）国有产权转让收入：本年度无国有产权转让收入。

（4）清算收入：本年度无清算收入。

（5）其他收入：无其他收入。

2.国有资本经营预算支出情况

由于市本级9户申报企业没有实现上缴国有资本经营收益，因此，2016年市本级没有国有资本经营预算支出。

下一步，将建立健全我市国有资本经营预算制度，完善国有企业收入分配制度，增强政府的宏观调控能力。

（五）市本级地方政府债务情况

2016年市本级政府债务年初余额129.59亿元，当年新增43.18亿元，当年减少34.45亿元，年末政府债务余额138.32亿元，债务年末余额未突破债务限额。具体情况如下：

新增政府债务43.18亿元中，政府债券43.04亿元（其中：置换债券31.04亿元，在建项目债券4亿元，新增债券8亿元）,外债转贷0.14亿元（亚洲开发银行贷款，用于竹林大道建设）。

当年减少政府债务34.45亿元中，使用置换债券偿还31.04亿元，通过其他方式化解3.41亿元（财政资金偿还0.56亿元，单位自有资金偿还37万元，核销2.85亿元）。

年末政府债务余额138.32亿元中，存量债务61.12亿元（其中：银行贷款33.35亿元，BT融资20.76亿元，国债转贷0.04亿元，外债转贷0.24亿元，财政部代理发行政府债券6.62亿元，其他债务0.11亿元），自治区自主发行政府债券77.2亿元。

（六）预算绩效工作开展情况说明

我市将继续推进预算绩效管理工作，完善工作机制，细化工作要求，规范工作程序，逐步扩大预算绩效管理单位覆盖范围和资金规模；强化部门支出责任和效率意识，提高财政资金使用绩效。一是绩效目标管理范围取得新突破。2016年实现绩效目标管理范围全覆盖，市本级编制绩效目标的一级预算单位104个，全部纳入绩效目标管理范围，绩效目标编制率达到100%；开展部门整体支出绩效目标编制试点工作，没有100万元以上项目的一级预算单位均要编制《部门整体支出绩效目标》，编制率达到80%；继续扩大和完善项目支出绩效目标的编制工作，2016年100万元以上的项目都要编制《项目支出绩效目标》，2016年编制项目支出绩效目标140个，比去年的增长2%。二是绩效评价资金规模逐步扩大。科学合理选择试点项目，优先选择重大及重点民生支出和社会公益性较强的项目进行评价。2016年，北海市开展绩效评价项目涉及的资金135，321万元，比去年的118，511万元增加了16810万元，增长了14.18%。三是继续引入第三方参与预算绩效评价管理工作。为进一步推进我市预算绩效管理工作，市财政局积极探索预算绩效管理工作新思路、新举措，在调研借鉴其他地市先进经验的基础上，结合本地实际，2016年通过政府购买服务，采取竞争性磋商的方式向社会公开招聘专业评价机构，对10个社会关注度高、涉及民生、有代表性的项目进行再评价工作，评价资金87266万元，比2015年再评价资金81810万元增加了5456万元，增长了6.66%，占市本级评价资金总额135321万元的64.48%。四是继续扩大部门整体支出绩效综合评价试点范围。为了全面推进预算绩效管理工作，提高部门整体支出管理绩效水平，根据自治区财政厅的管理要求，2016年市本级选择了55个部门开展了部门整体支出绩效综合评价试点，比2015年的8个试点增加了47个部门，占市本级104个部门的53%，促进了预算部门从整体上提升预算编制、执行、监督和绩效管理的能力和水平，推动部门更好地履行职责。五是建立市本土财政预算绩效管理专家库。预算绩效评审工作涉及面广，技术含量高，对绩效目标及评价指标设置的科学性和合理性要求很高，让专家参与预算绩效管理评审工作，旨在通过凝聚专家们的智慧、整合资源，为预算绩效管理提供了强大的技术支撑和意见咨询，对试点项目的绩效目标编报、绩效执行监控和绩效评价过程开展专家评审工作具有重要意义，引入专家评审机制非常重要。我局从2015年就开始组织开展预算绩效管理专家推荐工作，经过专家初选、资格审查，并通过培训考试合格，选聘了第一批34名北海市预算绩效管理专家。为 进一步推进我市预算绩效管理工作的进程，为我市预算绩效管理工作提供专业技术保障。六是继续加强预算绩效管理培训。积极参加自治区财政厅组织的预算绩效管理会议及培训；加强财政部门人员远程教育学习，要求各业务科室负责人和相关经办人员在中华会计函授学校远程教育网进行预算绩效管理专项培训。举办预算绩效管理培训班。为进一步推进预算绩效管理工作，提高相关人员在预算绩效管理方面的理论和业务操作水平，今年5月份举办了市本级财政预算绩效管理专家库入库培训班，10月10日与预算科一起举办了2017年部门预算编制及预算绩效目标编制培训班，两期参加培训人数400多人次。

三、落实人大批准预算决议有关情况

按照市十五届人大二次会议有关决议，以及市十五届人大常委会财政经济委员会的审查意见，市财政积极推进全口径预算管理改革，积极做好以下五个方面工作：

（一）突出抓好收入征管工作，财政收入稳步增长

一是加强税收征管。密切关注国内外宏观经济发展变化和最新财税政策动向，加强与税务部门的会商，统筹强化税收征管；在确保非税收入应收尽收的同时，进一步提高财政收入质量，逐步降低一般公共预算收入中的非税占比。二是全面加强税源监控管理。支持国税、地税两部门组织税收收入。关注重点财源变化趋势，加强对重点税源、重点行业和纳税大户的监督检查。三是强化政府非税收入管理。严格执行“收支两条线”管理，认真落实“收支脱钩、收缴分离、罚缴分离”规定，改革征管程序和方法，提高征管水平和工作效率。

2016年全市财政收入总量、增幅、质量均取得优异成绩，财政工作实现了新突破。收入总量达到166.31亿元，在全区14个地市中由原来的第5位上升到第4位。全市财政收入增幅16.31%，排名全区第1位。全市税收收入占财政收入比重91.16%，排名全区第1位；一般公共预算收入中税收收入比重为73.25%，排名全区第2位，非税收入占比指标获得自治区绩效考核加分。

（二）突出抓好支出管理工作，支出结构不断优化

严格控制我市一般性支出和“三公”经费支出，降低行政成本，确保新增财力用于民生支出。2016年全市公共财政预算投入民生领域支出达到117亿元，同比增长19.37%，民生支出占一般公共预算支出的比重达到78%，有力地促进了全市各项社会民生事业发展壮大。

（三）建立跨年度预算平衡机制

积极推进中期财政规划管理工作，印发了《关于编制北海市本级部门2017-2019年中期财政规划和2017年部门预算的通知》（北财预〔2016〕20号），对2017-2019年中期财政规划编制方式、收入规划编制、支出规划编制都作了明确要求。市本级在2015年试编基础上，编制2017-2019年财政规划，合浦县和市辖三区财政部门也从2016年起正式编制2017-2019年财政规划，以后逐年滚动。通过实行中期财政规划管理，强化其对年度预算的约束性，增强财政政策的前瞻性和财政可持续性。

（四）扎实推进财政管理政策，财政工作水平不断提高

一是深化支出管理改革。国库集中支付电子化改革试点工作取得圆满成功，全面完成自治区党委改革办下达我市的改革任务，获得自治区绩效考核加分。财政部、自治区财政厅对我市改革工作予以了充分肯定，财政部、自治区财政厅网站，中国财经报、新华网、凤凰资讯网等媒体对我市国库集中支付电子化改革工作进行了宣传报道。加强预算执行动态监控管理工作，加大对“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出的监控。规范政府采购行为，推进网上竞价等新型协议供货采购模式，建成电子化政府采购管理系统，有效提高政府采购效率和效益，全年市本级实施采购项目预算7.17亿元，实际完成采购金额6.76亿元，节约资金0.41亿元，节支率为5.72%。财政投资评审效益不断提高，全年累计评审预结算项目255个，审核资金16.8亿元，审定金额14.25亿元，合理审减资金2.55亿元，审减率15.21%。

二是加强政府债务管理。进一步加强政府债务管理，健全政府性债务风险应急处置工作机制，制定了《北海市本级债务风险应急处置预案》。积极向上争取地方政府债券，重点用于城市基础设施建设、园区基础设施建设、保障性住房等重大项目建设，有力促进我市经济社会发展。

按照《预算法》要求，将2016年地方政府债券资金列入预算调整，并报人大审议实施。但在执行过程中发现部分项目无法形成支出，根据自治区财政厅要求，新增债券支出必须达到90%以上，在建项目支出必须达到100%，为提高债券资金使用效率，对无法支出的项目进行了调整，并报市政府审定实施。结转2017年继续使用6652.16万元，占安排总额75698.11万元的8.8%，达到结转余额不超过10%要求。收回13576.21万元，用于调增其他实施进度好的项目5920万元和调整安排合湛铁路地方现金配套资金7656.21万元。

三是推进政府与社会资本合作（PPP）建设。2016年我市共有6个项目进入PPP项目库，总投资40.13亿元。制定《北海市政府投资引导基金设计方案》，设立政府投资引导基金支持重点产业发展和港口、园区、交通、基础设施建设以及“一带一路”等国家区域发展战略。

四是推进财政预决算公开工作。按照《预算法》的要求，将《关于北海市全市和市本级2015年预算执行情况和2016年预算（草案）的报告》和《关于2015年市本级财政决算有关情况的报告》及相关的报表进行了公开。市本级104个部门，除2个涉密部门（机要局、人防办）、宣传部参照上级部门不进行公开外，101个部门全部按要求公开了部门预决算。

五是推进预算绩效管理工作。实现绩效目标管理范围全覆盖，市本级编制绩效目标的一级预算单位104个，全部纳入绩效目标管理范围，绩效目标编制率达到100%。

六是全面推进“营改增”工作。加强与国、地税的沟通协调；加大“营改增”政策的宣传培训力度，顺利完成了“5月1日起开票”和“6月1日起申报”工作。

七是加快推进公务用车制度改革工作。严格按照自治区核定的公务用车保留比例保留公务用车，共保留车辆1,112辆，占涉改车辆（2,080辆）的53%。

（五）严格财政监督，确保财政资金安全

一是加强对重点民生政策落实情况的监督，组织开展全市民生资金检查。二是加强会计监督，整合部门预算执行情况检查、政府采购检查等各专项检查，开展综合性检查。三是规范非税收入收缴和管理，组织开展非税收入收缴情况专项检查。

四、落实2015年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

根据2015年审计报告提出的四个主要问题，市财政已全部整改落实到位。

（一）关于部分土地出让金收入计划未完成，影响项目资金下达问题

市财政为保证项目的顺利推进，根据“基金以收定支”管理原则，按照项目“轻重缓急”情况，在公共预算中及时调整安排了部分原由土地出让金安排的项目预算，保证了“重、急”项目的实施。

（二）关于部分教育费附加使用支出不规范问题

市财政根据《关于印发广西壮族自治区地方教育附加征收使用管理办法的通知》（桂政发﹝2004﹞1号）第九条规定，进一步加强对部门单位的财务指导和监督，完善部门预算编制办法，科学精准编制预算，对不按规定使用的专项资金，启动追责问效制度，杜绝此类事情再次发生。

（三）关于结转的超两年项目资金未及时清理收回问题

市财政根据《关于进一步做好预算执行工作的指导意见》（财预﹝2010﹞11号）和《关于推进财政科学精细化管理指导意见的通知》（财预﹝2009﹞37号）有关规定，已于2016年6月全部收回财政统筹使用。

（四）关于农民工创业担保贷款贴息资金未发挥效益问题

市财政积极组织合浦县政府、人社局、人民银行等部门共同商榷研究，拟定我市农民工创业担保贷款贴息实施政策。同时，加强政策宣传，在确保资金安全和有效的前提下，完善手续，落实中央和自治区农民工创业担保贷款工作，发挥财政资金使用效益。

五、下一步财政工作打算

（一）依法依规组织财政收入

注重培育壮大财源，大力加强主体财源建设。坚持收入预算从约束性转向预期性，依法征收、应收尽收，不收“过头税”，加强税收和非税收入监督检查力度，切实堵塞管理漏洞，坚决防止擅自或变相减免税，严禁采取“空转”等方式虚增财政收入，提高财政收入中税收收入和可用财力两个比重。

（二）继续优化支出结构

坚持公共财政建设导向，把民生作为优先保障的重点，不断优化支出结构，稳步增加民生投入。同时建立健全机制，积极参与“三农”、社会保障、医药卫生、教育等领域的改革，进一步优化支出结构，提升支出效益。

（三）充分发挥积极财政政策作用

紧扣提高发展质量和效益这一中心，增收节支、优化结构、提高绩效，突出抓好扶贫攻坚工作，落实好去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务。加大财政资金统筹力度，加快支出预算执行，加强财政绩效管理，提高财政公共服务供给质量和效率。

（四）推进财税体制机制创新

推进预算编制与预算执行、绩效考评、结转结余资金管理和部门决算有机结合，进一步提高预算管理水平。推进重点领域编制2017—2019年三年滚动财政规划。创新投融资机制，推广政府与社会资本合作模式（PPP），拉动社会资本进入公共服务领域。

（五）加强地方政府债务管理

进一步完善地方政府性债务管理制度，严格执行地方政府债务限额管理政策。做好政府存量债务置换债券发行工作，降低各级政府还债压力和利息负担。通过安排预算、处置政府资产、政府债务重组、调整债务偿还结构、延长债务偿还期限等方式降低债务偿还风险。分级制定政府债务风险应急处置预案，开展债务风险评估和预警。积极争取新增债券规模，推进地方政府融资平台公司市场化转型。