二、2015年全市和市本级预算草案

（一）全市预算编制的指导思想

认真贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会以及中央、自治区经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，以科学发展观为指导，按照构建和谐社会、建立现代公共财政制度的要求，认真落实市委、市政府各项决议，根据新《预算法》有关要求，进一步深化预算管理制度改革，完善机制，着力打造发展财政、民生财政、和谐财政、绩效财政和透明财政；依法组织收入，提高收入质量，不断壮大财政实力；科学安排财政支出，优化财政支出结构，大力保障和改善民生支出，保证重点支出，提高财政政策的针对性和有效性，加快经济结构调整和经济发展方式转变；从严从紧编制预算，严格控制 “三公”经费等一般性支出，建立厉行节约的长效机制，控制和降低行政运行成本，提高财政资金使用效益，为我市的经济社会发展提供坚实的财力保障。

（二）一般公共预算草案

1．全市一般公共预算草案

根据上述编制预算的指导思想和我市2015年经济工作预期目标以及财政经济形势预测，2015年全市财政收入预计1,401,300万元，比上年完成数增加127,374万元，增长10 %。其中一般公共预算收入预计497,917万元，比上年完成数增加25,465万元，增长5.39 %。全市一般公共预算支出775,477万元(含自治区财政2014年提前告知补助，不含2015年自治区专项追加)。

由于各县区的预算批准时间与全市总预算编制时间尚不衔接，2015年全市总预算中县区级预算仍由市财政汇总各县区财政上报的财政收支预测代编。

2．市本级一般公共预算草案

2015年市本级组织的财政收入预计840,504万元，比上年增加73,224万元，同比增长9.54%。

2015年市本级财政总收入预计559,295万元，由以下项目构成：市本级一般公共预算收入347,566万元、上级一般性转移支付补助43,667万元、三区上解收入41,165万元、转列一般公共预算的地方教育附加结余收入15,000万元、上年结转继续使用的专项资金86,670万元、上年净结余13,626万元、上级专项转移支付项目资金11,601万元。

市本级安排财政总支出559,295万元，收支平衡。其中：上解自治区支出合计17,994万元，上年结转专项资金支出86,670万元，当年安排454,631万元（其中：上级专项转移支付补助资金安排11,601万元；对辖区转移支出补助安排34,898万元；市本级安排408,132万元（其中基本支出135,030万元，项目支出273,502万元））。市本级一般公共预算支出安排情况如下：

（1）一般公共预算当年安排454,631万元。

——一般公共服务支出41,638万元；

——国防支出1,890万元；

——公共安全支出35,142万元；

——教育支出57,424万元；

——科学技术支出2,010万元；

——文化体育与传媒支出7,148 万元；

——社会保障和就业支出12,576 万元；

——医疗卫生与计划生育支出24,687万元；

——节能环保支出5,967万元；

——城乡社区支出88,221万元；

——农林水支出31,746万元；

——交通运输支出10,535万元；

——资源勘探信息等支出35,467万元；

——商业服务业等支出10,537万元；

——金融支出277万元；

——国土海洋气象等支出4,317万元；

——住房保障支出4,874万元；

——预备费7,000万元；

——其他支出63,824万元；

——转移性支出9,349万元；

（2）一般公共预算上年结转安排86,670万元。

（三）政府性基金预算草案

1．全市政府性基金预算草案

全市政府性基金收入预算397,858万元，其中铁山港区26万元，合浦县76,000万元，市本级321,832万元。

2．市本级政府性基金预算草案

2015年市本级政府性基金收入预算安排321,832万元。其中：土地出让收入309,661万元，港口建设费1,000万元，城市市政建设配套费6,000万元，墙改基金300万元，廉租房租金收入251万元，散装水泥专项资金收入120万元，城市公用附加收入2,400万元，住房公积金管理费收入2,100万元。

2015年市本级政府性基金收入主要由土地出让收入构成。根据市国土部门提供的供地计划测算，2015年计划供地3,756亩，其中：工业用地1,477亩，预计收入33,971万元；银投、路港、城投三家平台公司专库土地1,142亩，预计收入161,916万元；工业园区89亩，预计收入为11,570万元；涠洲岛211亩，预计收入为21,148万元；银海区侨港改造项目40亩，预计收入为8,000万元；市本级商业储备土地497亩，预计收入为72,690万元；中石化300亩土地变性，预计收入45,000万元。扣除征拆成本和支付给平台公司收益外，市本级实际可支配的收入为497亩商业用地出让形成的收益16,168万元及按规定计提的专项用于特定事务的基金103,960万元。

2015年市本级政府性基金支出计划安排319,806万元，其中：土地基金安排支出309,661万元,收支平衡；其他七项基金安排支出10,145万元，结余2,026万元暂不安排支出。

（四）市本级财政专户收支预算

2015年市本级纳入财政专户管理的收入为15,833万元，主要由教育收费8,465万元和卫生机构事业收入7,245万元等构成。

2015年市本级财政专户计划安排支出15,833万元（主要为教育收费和医疗服务性收费），收支平衡，其中：基本支出2,754万元；项目支出13,079万元。

（五）国有资本经营预算草案

2015年为首次编制全市国有资本经营预算。根据相关文件精神和我市企业的实际情况，纳入我市2015年国有资本经营预算试点工作编制范围的企业共6户，经审核，都处于零利润、亏损状态，又无股利、股息收入，更无国有产权转让收入、清算收入和其他收入。根据收支平衡原则，因没有收益，不安排支出。

（六）社会保险基金预算草案

1.全市社会保险基金收支预算

2015年全市社会保险基金收入预算288,986万元，较上年增加23,122万元，增长8.7%；全市社会保险基金支出预算295,588万元, 较上年增加37,303万元，增长14.44%。收支相抵, 年终滚存结余155,217万元。具体如下：

2015年全市社会保险基金收支预算表

单位：万元

2.市本级社会保险基金收支预算

2015年市本级社会保险基金收入预算212,544万元，较上年增加10,299万元，增长5.09%；市本级社会保险基金支出预算223,425万元, 较上年增加25,869万元，增长13.09%。收支相抵, 年终滚存结余120,794万元。具体如下：

2015年市本级社会保险基金收支预算表

单位：万元

3.市本级社会保险基金收支预算分级核算情况

2015年市本级社会保险基金收入预算212,544万元（市本级146,592万元、合浦县65,953万元）；市本级社会保险基金支出预算223,425万元（市本级145,890万元、合浦县77,536万元）;当年结余-10,882万元（市本级702万元、合浦县-11,583万元）;年末滚存结余120,794万元（市本级136,395万元、合浦-15,600万元）。具体如下：

2015年市本级社会保险基金收支预算分级统计表

单位：万元

4.特别说明

企业职工基本养老保险基金收支缺口说明:当年收支缺口60,311万元,其中市本级缺口23,013万元,自治区负担70%计16,109万元，市财政公共预算负担30%计6,904万元;合浦县缺口37,298万元,自治区负担70%计26,109万元，合浦县财政公共预算负担30%计11,189万元，应严格按分级负担的原则列入本级财政预算安排。

（七）2015年预算草案主要考虑

2014年，面对国内经济下行压力持续加大和建市以来登陆强度最大的台风灾害，全市经济保持了又好又快的良好发展态势，全年工业经济保持较高增长，三个千亿元产业和旅游产业发展强劲，三年跨越发展工程成果得以继续巩固和扩大。2015年是全面深化改革的关键之年，是全面推进依法治国的开局之年，也是全面完成“十二五”规划的收官之年，更是中国经济“新常态”全面步入“攻坚期”的一年。我市经济增速将受宏观经济影响，出现一定回落，但得益于我市经济结构较为合理，产业支撑有力，后备开工建设项目充足，预计全市经济发展仍将保持较高水平，质量较好，后劲较强。财政收入从增量扩张为主转向调整存量、做优增量并存的深度调整，面临的有利条件主要有：一是主要经济指标增速在全区处于前列，连续6年GDP平均增长16.8%、财政收入平均增长29.35%，经济发展质量保持高水平；二是以三个千亿元产业为代表的优势产业发展较为迅速，新型工业化稳步推进，旅游产业蓬勃发展，产业结构逐步优化；三是产业发展空间布局得到优化，园区经济得到较快发展；四是项目推进成效明显，广西（北海）LNG、北海林浆纸一体化、诚德新材料扩能和神华国华广投北海能源基地等一批重大项目建设扎实推进，经济发展后劲持续增强，投资拉动经济增长的作用得以有效释放；五是当前我市正抢抓共建二十一世纪海上丝绸之路、打造中国—东盟自贸区升级版、加快沿海沿边开放和自治区实施“双核驱动”战略、打造西南中南地区开放发展新的战略支点等一系列重大机遇；六是中央和自治区还将陆续出台稳增长的决策措施，这些都为我市财政收入增长打下坚实的基础。

但由于受到复杂多变的宏观经济形势和各种政策性因素影响，特别是支柱税源中石化炼油项目的停产检修和房地产业的持续低迷，我市财政发展仍面临较大挑战：

一是中石化炼油项目停产检修，对税收增长造成影响。2015年中石化设备检修（石化总部计划检修时间11-12月），预计炼油量减少110万吨，将影响并减少一个月左右的税收，减收量较大。同时国际原油价格持续下跌，预计与原油价格紧密相关的增值税和企业所得税也受到较大影响。但由于国家近期已连续三次上调成品油消费税，在此项政策不变的前提下，预计消费税收入能获得较大增长，将抵消减产带来的不利影响，并形成税收总量增加。二是房地产持续低迷，相关税收增长乏力。房地产业是我市重要的税源支柱，与三个千亿元产业共同构成我市目前税收“1+1”的支撑格局。自2014年8月份以来，房地产提供的税收同比仅基本持平且逐月下滑。2014年房地产业提供的税收增量主要产生在上半年，且主要是年初二手房新政、国税对房地产开发企业进行清算汇缴和稽查以及市工业园区盘整土地形成的。预计2015年房地产市场难以回升，与房地产行业相关的企业所得税、土地增值税、契税、建筑业营业税及销售不动产营业税等税收收入将受到较大的影响，在无特殊因素影响下，同比将会减收。三是土地储备环节税收潜力已充分挖掘。自2012年起我市加强了储备土地耕地占用税的大力清理，现已基本完成对储备土地耕地占用税的清理工作，预计2015年耕地占用税后续税源严重不足。四是“营改增”等政策因素导致税收减收。自交通运输业、部分现代服务业、铁路运输业、邮政服务业和电信业相继被列入“营改增”试点范围，以及有关政策的施行，2014年营业税收入同比下降34.53%。考虑到即将全面实施“营改增”，2015年将继续保持下降趋势，预计地方税收大幅减少，收入压力增大。五是税收优惠政策影响不断加大扩大，常规税源继续减收。2015年将继续受国家实施结构性减税，提高增值税起征点，支持小型微利企业发展，实施西部大开发和促进北部湾经济区开放开发，鼓励科技进步和自主创新，促进节能减排，促进创业就业及推动全面深化改革等税收优惠政策影响，短期内对税收减收作用较为明显。而传统的制糖、酒精和烟花炮竹行业等常规税源也逐年减少。六是受一次性增收影响，部分税收减收。

综上分析，由于我市支柱产业项目中石化停产检修和国际油价下跌的特殊情况和低迷的宏观经济形势，我市财政收入将面临新常态：从跨越增长依次过渡到领先增长、均衡增长。根据财税部门的调研测算，结合国家石油消费税政策调整变化情况，并从我市实际发展情况、发展需要和可能，自治区党委政府对我市的发展期望和要求，拟将财政收入预算预期定为140.13亿元，同比增长10%，努力做到调速不减势、量增质更优。要实现今年的预期目标，除了成品油消费税的税率保持稳定和第三产业触底回升之外，还需要全市上下各级各部门从年初开始就狠抓招商引资和重大项目建设，引进培植增加新税源，同时全力支持做好协税护税和国企改革改制工作。财税部门要进一步加强征管、挖潜税源，积极努力完成预期目标。

（八）2015年重点支出安排

综合一般公共预算收入、政府性基金收入及财政专户收入，共安排项目支出727,025万元，其中上年结转安排86,670万元,当年安排640,355万元（按中央政策要求共安排17,728万元，按自治区政策要求共安排58,697万元，按市委市政府有关决定安排357,404万元，单位组织非税收入安排120,784万元，单位发展事业及工作需要85,742万元）。当年安排的重点项目具体如下：

1．促进经济发展共安排150,907万元,占项目支出比例为23.6%,主要项目如下：

单位：万元

（二）突出改善民生共安排272,875万元，占项目支出比例为42.6%。其中加强城市管理共安排157,104万元，其他改善民生方面共安排115,771万元。

加强城市建设管理主要项目资金安排表

单位：万元

其他改善民生方面主要项目资金安排表

单位：万元

(三)推动旅游发展共安排21,353万元，占项目支出比例为3.3%,主要项目如下：

单位：万元

(四)维护社会稳定共安排18,806万元，占项目支出比例为2.9%,主要项目如下：

单位：万元

(五)非税成本及税收征收成本共安排97,053万元，占项目支出比例为15.2%,主要项目如下：

单位：万元

(六) 保障工作需要共安排52,412万元，占项目支出比例为8.2%,主要项目如下：

单位：万元

（七）化解债务风险共安排26,949万元，占项目支出比例为4.2%,主要项目如下：

                                          单位：万元

三、完成2015年预算工作的主要措施

2015年是全面贯彻落实党的十八届四中全会精神的第一年，是全面深化改革的关键之年，也是新《预算法》开始实施的第一年，财政部门将突出全面深化财政改革、抓好组织财政收入和加强财政支出管理等工作重点，扎实做好以下几项工作：

(一)深化财税体制改革，进一步提高科学管理水平

一是继续抓好新《预算法》的学习和贯彻落实。从思想上、观念上适应新常态的要求，工作方式方法上符合新《预算法》的规定，严格执行新《预算法》的要求。二是继续深化财政改革。按照新《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）要求，完善政府预算体系，实行全口径预算管理，努力提高预算编制的科学性、准确性和精细化程度；积极推进预算公开，除涉密信息外，全部细化公开到功能分类的项级科目，加大三公经费公开力度；改进预算管理和控制，研究建立跨年度预算平衡机制；清理规范税收优惠政策，维护公平的市场竞争环境，发挥市场在资源配置中的决定性作用；健全预算绩效管理管理机制，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金；严格贯彻落实《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）要求，规范政府债务管理，防范化解财政风险；继续做好“营改增”试点工作；继续推进乡镇国库支付制度改革及公务卡改革工作；进一步做好财政预算执行动态监控管理工作，完善监控规则、流程，并扩大监控的范围，全力确保财政资金运行安全；进一步规范和推进政府购买服务，提高政府公共服务水平和财政资金使用效益。三是强化财政监督。加大对重点项目的监督，做好事前、事中检查，及时跟踪检查财政资金分配使用情况。完善财政内部监督制约制衡机制，健全财政监督结果执行情况跟踪复查制度，增强财政监督结果的强制执行力。切实加强财政投资评审工作，规范政府投资项目管理，确保政府投资资金发挥更大的效益。

（二）强化财政收支管理，进一步增强财政保障能力

一是加强财政收入管理，大力提高财政收入总量和质量。严格贯彻执行新《预算法》的规定，收入预算从约束性转向预期性，杜绝“过头税”，避免“顺周期”。密切关注国内外宏观经济发展变化和最新财税政策动向，贯彻实施积极财政政策，大力培植财源。关注重点财源变化趋势，加强动态分析和预测工作，妥善处理结构性减税对财政增收的影响，切实增强组织财政收入的主动性和预见性，提高全年财政收入预计完成情况的精准性。坚持依法治税，严防“跑冒滴漏”，确保应收尽收。同时，注重优化收入结构，不断提高财政收入质量，壮大地方财政实力。二是加强财政支出管理和调控。严格按照中央八项规定的要求，从严控制一般性支出及三公经费支出，切实降低行政运行成本。积极清理财政暂付款和暂存款。加强结转结余资金管理，建立结转结余资金定期清理机制，盘活财政存量资金。严格执行新《预算法》的规定，对上一年预算的结转资金，在下一年用于结转项目的支出，连续两年未用完的结转资金，作为结余资金管理，收回总预算统筹使用。进一步强化财政绩效理念，继续调整优化财政支出结构，深化财政管理改革，提高财政资金使用效益，积极发挥财政在稳增长、促改革、调结构、惠民生等方面的重要作用。

（三）发挥财政职能作用，进一步加大对经济建设的支持力度

一是多渠道筹资融资。认真研究中央和自治区的有关政策措施，准确把握国家投资重点和倾斜领域，加强与上级部门的沟通联系，建立健全有效融资机制，大力争取项目和资金。创新融资服务方式，逐步推广使用PPP模式，鼓励社会资本参与公益性事业的投资和运营。通过各种有效方式，增强各投融资平台的融资能力。积极推进沿边金融改革，为经济发展提供更多的资金支持。二是把支持项目建设作为拉动经济发展的着力点，合理界定政府性投资范围，夯实项目资金筹措平台，整合财政资金，建立有效资金保障体系，做好资本谋划运作，加强项目资金管理，发挥资金集聚和杠杆撬动作用，以项目建设拉动经济增长。三是支持经济结构调整。发挥产业发展资金的拉动作用，扶持我市支柱产业、支柱税源发展壮大。通过石油化工、电子信息、临港新材料三个支柱产业带动、扩大工业总量。积极扶持旅游业、文化产业、港口物流等现代服务业的发展，增强经济发展后劲。灵活运用财政贴息和财政信用等间接调控杠杆，引导社会资金流向，促进传统产业改造升级，发展高新技术产业和战略性新兴产业，优化产业结构。四是支持园区经济发展。通过产业基础设施投资基金等方式支持园区的基础设施建设、产业升级、科技创新和节能减排等，推动园区经济加快发展。

（四）保障和改善民生，进一步促进和谐社会建设

深入贯彻落实中央经济工作会议精神，坚持守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论的基本思路，多些雪中送炭，更加注重保障基本民生，更加关注低收入群众生活，更加重视社会大局稳定，加大向薄弱环节、弱势群体和基层的财政倾斜力度，全力保障市政府为民办实事项目。进一步调整优化支出结构，构建并完善以基本公共服务均等化为导向的财政保障机制，优先保障教育、医疗卫生、农业、社保、科技、文化等民生和社会事业领域的投入，重点保障民生工程建设资金。继续实施城乡免费义务教育，完善家庭经济困难学生资助政策体系，改善各类学校办学条件，提高办学质量，推进义务教育均衡发展，要让贫困家庭的孩子都能接受公平的有质量的教育，不要让孩子输在起跑线上。全面推进医药卫生体制改革，提高新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险补助标准，加大城乡医疗救助力度，健全基层医疗卫生服务体系。支持困难群体就业，通过加大职业培训资金等精准发力。落实强农惠农支农政策，加大扶贫济困工作支持力度，支持因地制宜发展特色经济。加强以农田水利为重点的农业基础设施建设，推进农业综合开发，实现精准扶贫；大力推进保障性安居工程建设，增加保障性安居住房的供应。

（五）加强政策研究和经济形势变化分析，争取工作主动权

当前我国经济发展已进入新常态，新常态的趋势性变化和共性特征在我市均有反映。但由于发展阶段和发展水平不同，我市的新常态又有差异性和特殊性。全国是在工业化后期进入新常态，而我市则是在工业化中期就进入新常态，政策红利下降、资源环境、土地供应、财政金融等约束加大，新的增长动力尚未形成，表明我市在进入新常态后，面临的困难更多、挑战更严峻。按照市委十届五次全会精神，进入经济发展新常态后，要从我市发展的具体实际出发，必须保持一个高于全国平均水平的发展速度，必须进一步释放新型工业化、城镇化的巨大潜力和红利，加快发展战略性新型产业和现代服务业，必须进一步挖掘投资增长的空间和潜力，提升出口的份额和质量，加快培育新的消费增长点，加快要素驱动、投资驱动向创新驱动转化。要学习贯彻好市委十届五次全会精神，为做好今年各项财政工作打牢基础。要准确把握经济发展的大逻辑，科学分析新常态下财政领域的趋势性变化：一是财政收入由高速增长转为中低速增长，要克服速度情结，防止竭泽而渔；二是财政支出刚性增长，要花钱买机制，确保可持续；三是财政深度介入国家治理的各个方面，要充分发挥财税改革的基础性支撑性作用；四是预算规范管理、公开透明的要求越来越高，要全面推进依法理财；五是财政支持经济社会发展面临的形势更复杂，要创新思路和方式。

各位代表，新的一年，我们将以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，落实党的十八届三中、四中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，在市委、市政府的正确领导下，自觉接受市人大的监督指导，虚心听取人民政协的意见和建议，坚持“真抓实干、把事干成、造福百姓”的理念，锐意进取、攻坚克难，不断开创财政工作新局面，确保圆满完成全年预算任务，为实现“两个建成”目标做出新的更大贡献！

 附件：2015年市本级预算公开报表(公开报表）.xls