根据市第十五届人民代表大会第二次会议审议通过的2017年预算，结合实际执行的情况以及2017年自治区转贷我市本级政府债券资金情况，依据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定，对年初预算进行积极科学调整，优化财政收支结构，更好发挥财政职能作用，继续保持我市经济、社会事业发展的良好势头。

一、2017年1-9月预算执行情况

1.收入方面，1-9月全市财政收入累计完成168.54亿元，完成年初预算的92.13%，同比增加38.96亿元，增长30.06%。其中：税收收入156.4亿元，完成年初预算的93.42%，同比增加39.44亿元，增长33.72%，税收收入占财政收入比重为92.8%；非税收入12.14亿元，完成年初预算的78.12%，同比减少0.48亿元，下降3.81%，非税收入占财政收入比重为7.2%。一般公共预算收入累计完成45.44亿元，完成年初预算的89.33%，同比增加5.83亿元，增长14.72%。

2017年1-9月全市组织财政收入情况表

单位：万元

需要说明的是，由于营改增因素，造成国税、地税增减变化较大，剔除营改增因素同口径对比，国税部门同比增长37.8%，地税部门同比增长13.67%。

2.支出方面，1-9月全市一般公共预算支出累计完成104.49亿元，同比增加14.43亿元，增长16.02%。其中：市本级累计支出52.13亿元，同比增加5.62亿元，增长12.08%。县区累计支出52.36亿元，同比增加8.81亿元，增长20.23%。

2017年1-9月全市一般公共预算支出完成情况表

                                                       单位：万元

二、2017年组织财政收入预期目标调整

（一）全市财政收入预期目标调整情况

全市财政收入预期目标由年初预算任务182.94亿元调整为186.27亿元，调整增加3.33亿元，较上年增长12%。主要考虑的增减因素有：

一是收入统计口径变化。自治区财政厅已经明确将金融保险业改征增值税由自治区本级统计收入转为地方统计收入范围，在统计上增加了我市财政收入1.41亿元。

二是从2016年1-9月财政收入完成情况分析，目前我市经济、财政发展稍好于预期，税收较年初目标有所增加。

三是部分非税收入计划调减0.52亿元，主要是部分行政事业性收费事项取消，比年初预算减少3,359万元；海域使用金由于《广西海域使用金招拍挂管理办法》尚未出台，无法按计划实施招拍挂，比年初预算减少3,000万元；同时，随税征收教育两费随相关税收变化有所增加。

（二）征管部门收入及行政区域收入目标调整情况

征管部门收入任务调整：国税部门组织收入预期目标增加2.69亿元，调整为142.1亿元，较上年增长21.14%；地税部门组织收入预期目标增加1.16亿元，调整为29.16亿元，较上年下降15.11%；财政部门组织收入预期目标调减0.52亿元，调整为15.01亿元，较上年增长2.34%。

各行政区域收入任务调整：市本级收入预期目标调减0.68亿元，调整为118.54亿元，较上年增长12.15%；海城区收入预期目标增加2.37亿元，调整为10.79元，较上年增长29.31%；银海区收入预期目标调加1.63亿元，调整为7.7亿元，较上年增长28.71%；铁山港区收入预期目标调增57万元，调整为37.72亿元，较上年增长6.82%;合浦县财政收入预期目标不作调整。具体见下表：

2017年全市组织财政收入预期目标调整表

单位：万元

三、一般公共预算收支调整情况

（一）全市地方一般公共预算收入调整情况

调整后全市财政收入预期目标为186.27亿元（包含金融保险业改征增值税1.41亿元），其中地方一般公共预算收入由年初预算的50.87亿元调整为55.88亿元，增加5.01亿元。由于金融保险业改征增值税形成的财力仍属于自治区本级，扣除该项因素，实际地方留成财力为55.45亿元，比年初预算增加4.58亿元，增长9%。

（二）市本级可用财力调整情况

本次预算调整市本级共增加可用财力4.44亿元，具体情况如下：

1.一般公共预算调整后增加的可用财力情况。财政收入调整后，经过测算市本级地方一般公共预算收入为39.65亿元，比年初预算增加2.46亿元。扣除金融保险业改征增值税地方留成0.26亿元，实际一般公共预算收入增加财力2.2亿元。需要说明的是，市本级财政收入减少0.68亿元，一般公共预算收入增加2.46亿元，主要原因是：一方面石化等企业由于资金困难向税务部门申请将成品油消费税、企业所得税延缓至明年缴纳，消费税是中央全留税种，地方不参与分成，延缓缴纳不影响地方一般公共预算收入，致使上划中央、自治区收入较年初预算有所减少；另一方面改征增值税、土地增值税、契税等由于房地产行情态势向好大幅增收，比年初预期增收较大，这部分税收地方留成比例较大，税收财力结构整体发生较大变化，增加了地方可用财力。

2.统筹整合增加可用财力。本次共调减收回资金2.24亿元。（详见附表1），其中：

（1）调减收回项目实施完毕结余资金0.46亿元；

（2）年初预算安排但年内无法支出的项目资金1.69亿元；

（3）按照自治区财政厅要求压减2017年部门项目支出中一般性支出968.59万元。

（三）市本级财政预算调整的调增支出安排建议

调增项目安排的原则：一是政策因素要求增加的支出；二是落实市委、市政府文件要求或经市委、市政府批准纳入预算调整的支出；三是自治区对我市绩效考评要求安排的支出；四是必须在今年能够使用支出的项目；五是必保的成本性支出；六是消化市辖区财政赤字；七是一般性经费类项目原则不安排。

按照上述原则，重点围绕“稳增长，促改革，调结构，惠民生”安排财政资金。此次预算调整调增支出共4.4亿元，其中补助县区2,210.04万元，具体情况如下(详见附表2）：

1.按项目建设内容分类

（1）落实市委、市政府文件要求或经市委、市政府批准纳入预算调整的项目2.2亿元。主要项目有：

振兴南珠产业发展资金1,000万元；

农民工工资应急周转金100万元;

合浦县教育均衡发展补助资金1,000万元;

环广西北海赛段公路自行车巡回赛工作经费617万元；

市委组织部市人才发展专项资金151万元；

团市委基层团组织改制经费40.8万元；

市妇联妇代会改联经费40.8万元；

增加政府投资引导基金注册资本金1.1亿元用于设立国家科技成果转化引导基金北海创业投资子基金；

市机关事务管理局第三办公区项目建设经费370万元、怡海新村地苑A3、A4维修经费68.38万元；公务用车综合保障平台专项经费126万元；市领导周转房挂职楼专项经费60.32万元；

市口岸办机场口岸核心能力建设及边检配套设备经费55.15万元；

市粮食局“粮安工程”粮食仓储设施智能化升级改造项目配套资金175万元、市级储备粮轮换销售亏损及损耗、电子交易手续费540.89万元；

市检察院刑侦训练场建设265万元、“两房”建设200万元、检监互联系统128万元；

市公安局警务指挥“一张图”建设400万元，网安综合应用平台建设200万元、业务技术用房595万元；

法院办案经费207.8万元、财税收入征管经费903.3万元等。

（2）确保今年自治区绩效考评任务配套资金6,634.37万元。主要项目有：

政府性融资担保体系建设2,730万元；

牛尾岭水库水源保护区点源清理项目1,051万元；

北海市铁山港区南康镇、银海区福成镇土地开垦项目1,000万元；

北海市银海区平阳镇包家村2个村及铁山港区营盘镇彬畔村城乡建设用地增减挂钩项目845万元；

不动产存量数据整理建库专项工作300万元；

马栏气象站搬迁项目工作经费100万元；

体育产业发展引导资金400万元；

引进发明专利经费168万元等。

（3）因政策原因调增2685.7万元。主要落实人力资源社会保障部、财政部《关于执行人民警察法定工作日之外加班补贴有关问题的通知》（人社部规[2017]9号）、《关于执行人民警察值勤岗位津贴有关问题的通知》（人社部规[2017]10号）、《关于建立政法委机关工作津贴有关问题的通知》（人社部规[2017]12号）及《关于调整看守所在押人员伙食实物量标准的通知》等政策文件，按新标准调增公安部门、检察院、法院加班补贴、执勤津贴及政法委、司法局工作津贴总计2,685.7万元。

（4）其他根据我市各项事业发展及单位工作需要安排资金12,744.61万元。主要项目有江苏路公租房（含配建廉租房）项目438万元，支持交警部门开展礼让行人增加安排401万元，科技局科学研究与技术开发经费210万元，市委党校搬迁项目设备购置费261万元，预留市对园区按照现行财政政策补助支出8,000万元,涠洲岛旅游设施维护及建设费用984万元等。

2.按财政资金投向分类：

（1）保障工作需要、促进经济增长安排1.26亿元；

（2）公共安全支出安排0.57亿元；

（3）教育、科技、文化支出安排0.35亿元；

（4）医疗卫生、社会保障支出安排0.11亿元；

（5）城乡社区、交通运输支出安排1.16亿元；

（6）农林水、国土海洋气象、环保等支出0.36亿元；

（7）其他支出安排0.59亿元。

（四）市本级财政预算项目支出调整安排建议

调整项目安排的原则：一是非税收入取消但单位职能保留或加重需要从公共预算予以保障的支出；二是根据国家改革政策需要必须予以保障的支出；三是客观因素改变或上级资金投向变化导致无法实施的项目调整用于我市社会经济发展需要的项目；四是必须在今年能够使用支出的项目。

根据上述原则与依据，本次预算调整收回后调整重新安排实施项目资金6,794.99万元，具体情况如下（详见附表3）：

1.按项目建设内容分类

（1）教育部门预算安排的学校基础设施项目资金1,628.11万元，根据项目实施情况进行项目间内部调剂，主要调整到以下项目：第十一中装修及配套设备440万元、市外国语实验学校设备配套经费460万元、市教育局学前教育配套资金260万元、北海中学宿舍楼建设补助经费468.11万元。

（2）公安部门交警支队调整罚没收入安排的项目643万元，主要用于整治车辆乱停乱放工作。

（3）因国家政策调整，非税收费项目取消但相关职能工作保留，由原先通过非税收入安排调整为公共预算拨款安排，主要涉及4个单位，具体为白蚁防治所、产品检验检测中心、产品质量检验所、公共资源交易中心，调整安排金额为644.93万元。剩余非税收费项目取消相关职能也相应取消的不再安排资金。

（4）其他项目安排3,878.95万元，主要项目有：

支持北海市公立医院改革，将按改革前管理体制安排的预算支出全部收回，调整为改革后管理体制应由财政负担的支出，调整金额为2655.45万元；

从“还债准备金”、“春节期间归还政府工程、土地欠款”、“普惠金融发展专项资金”项目调减278.93万元用于归还竹林大道工程及东区城市道路改建工程亚行贷款项目；

海洋产业园区调减“北海海洋产业科技园区海洋加工物流园B园前期费用”233.19万元用于海洋产业科技园区战略规划编制；

排水处调减北海市部分路段污水管道专项疏浚工程127万元用于排污口整治工程、内涝应急处理工程（滨海路排涝应急处置工程及广东路银滩四号路段排涝应急处置工程）、外沙内港南岸海堤应急修复加固工程（外沙桥至龙船段）等三个项目。

2.按财政资金投向分类：

（1）保障工作需要、促进经济增长安排528.51万元；

（2）公共安全支出安排643万元；

（3）教育、科技、文化支出安排1628.11万元；

（4）医疗卫生、社会保障支出安排2794.79万元；

（5）城乡社区、交通运输支出安排1019.73万元；

（6）农林水、国土海洋气象、环保等支出115.9万元；

（7）其他支出安排64.95万元。

四、市本级财力平衡情况

经过测算，本次调整财政收入目标，市本级一般公共预算收入增加财力2.2亿元，调减支出收回增加财力2.24亿元，调增支出4.4亿元。预算收支相抵总体平衡,结余400万元，年终据实将超收收入按照《预算法》调入预算稳定调节基金。

五、地方债券收入及安排情况

（一）新增地方债券规模及偿还计划

2017年自治区下达我市本级新增债券额度10.33亿元，其中：一般债券9.33亿元，分为：5年期5亿元、7年期4.33亿元，专项债券5年期1亿元。新增一般债券从公共预算收入中安排偿还，专项债券从政府性基金收入中安排偿还。本次债券采用分级负担偿还机制，转贷园区和城区的事项由园区和城区各自负担本息。市本级的事项将通过发展经济、增收节支、加大土地出让等方式安排财力进行偿还。

（二）债券资金分配方案

1.为民办实事项目，共安排10个项目，资金24,100万元。

2.政府工作报告中的重点工作，共安排10个项目，资金26,110万元。

3.其他市政建设和民生项目，共安排27个项目，资金16,432万元。

4.政法项目，共安排9个项目，资金6,692万元。

5.转贷园区项目，转贷海洋产业科技园区、工业园区、高新技术开发区、涠洲岛旅游区四个园区项目资金共15,000万元。

6.转贷城区项目，转贷三个城区项目资金共14,966万元。

2017年新增债券资金安排使用方案简表

 单位：万元

备注：2017年新增债券资金安排使用方案已于2017年7月7日经市十五届人大常委会第七次会议审议通过，本次预算调整一并反映。

六、政府性基金预算调整情况

（一）市本级政府性基金预算执行情况

2017年市本级政府性基金收入年初计划21.84亿元（包括土地出让金计提的教育和农田水利建设资金1.29亿元）。1-9月份政府性基金收入累计完成9.72亿元，完成年初预算的44.54%。政府性基金支出累计完成7.2亿元，完成年初预算的35.07%。其中：土地基金收入8.14亿元，完成年初预算的39.72%；土地基金支出6.48亿元，完成年初预算的33.77%。

（二）本次调整具体情况

1.为保证我市重点项目和重大项目开展资金需求，土地出让收入预算拟不作调整。建议国土部门加大土地收储及出让工作力度，确保完成年初预算任务目标。

2.按照政府性基金“以收定支”原则，仅在城市基础设施配套费安排的支出事项中进行项目调整。具体有：调减市住房和城乡建设局北师大附中周边配套道路工程—东侧规划路项目400万元用于南珠汽车站北侧规划路项目；调减市政工程管理处贵州北路（重庆路-海角路）、北部湾路（四川路-云南路）车行道路维修项目1,030万元用于2017年环广西公路自行车世界巡回赛北海赛段赛道建设。其他不作调整。

七、国有资本经营预算情况

由于目前国有资本经营预算管理制度尚未完善，国有资本经营预算还难以真正实施。为了进一步改进加强国有资本经营预算管理，根据人大审议2016年财政预算执行情况以及2017年上半年预算执行情况对加强国有资本经营预算管理提出的要求，市财政主动与国资委对接，积极参与平台公司转型改革工作，加强国有企业管理制度建设，积极参与草拟《北海市市属国有企业监事会工作规则（试行）》（征求意见稿）、《关于规范市属国有企业董事会建设的指导意见（试行）》（征求意见稿）；同时根据自治区人民政府印发的《自治区本级国有资本经营预算管理暂行管理办法》（桂政办发〔2017〕108号），草拟了市本级国有资本经营预算管理办法（正征求相关部门意见），为下一步编制国有资本经营预算夯实体制机制基础，完善编制工作，加强国有资本经营预算管理。

八、社会保险基金预算调整情况

（一）社会保险基金预算执行情况

1-9月份，全市社会保险基金收入累计完成37.19亿元，完成年初预算的79.94%；全市社会保险基金支出累计完成29.71亿元，完成年初预算的66.83%。其中：市本级社会保险基金收入累计完成25.44亿元，完成年初预算的81.25%，市本级社会保险基金支出累计完成22.18亿元，完成年初预算的73.36%。

（二）2017年市级社会保险基金收支预算调整情况及说明

1.生育保险基金预算调整

由于2016年开放二胎政策，生育保险享受待遇人数增长较快，年初预算对支出预测不足，结合上半年生育保险待遇支出的实际情况，对全市生育保险基金支出由年初预算2,511万元调整为4,460万元，共调增1,949万元，其中：市本级由年初预算2,027万元调整为3,707万元，合浦县由年初预算484万元调整为753万元。为确保生育保险正常发放，维护社会稳定，建议调增生育保险基金1,949万元，资金来源从历年累计结余中安排（截至2016年底生育保险基金累计结余5,474.81万元）。

2.其他社会保险基金不作调整。