二、2017年全市与市本级预算草案

（一）2017年财政经济形势分析

2017年是党的十九大隆重召开之年，是全面贯彻自治区第十一次党代会精神的第一年，是推进供给侧结构性改革的深化之年，做好各项财政工作意义重大。纵观全局，我市外部和内部经济环境依然错综复杂，财政运行面临不少机遇和挑战。

从机遇的角度来看，我国经济发展长期向好的基本面没有变化，我国发展重要战略机遇期的重大判断没有变，同时，战略机遇期内涵发生深刻变化。当前我市正抢抓共建二十一世纪海上丝绸之路、打造中国—东盟自贸区升级版、加快沿海沿边开放等一系列重大机遇。同时，“十二五”时期财政改革与发展所进行的探索和积累的经验对继续深化财政改革提供帮助和借鉴，而且随着全市“十三五”规划的开展和我市发展战略的实施，产业结构将进一步优化，经济发展会更具活力，经济增长势头也将继续保持，为财政发展奠定较为坚实的物质基础。

从挑战的角度来看，宏观经济形势仍不乐观，财政收入增速趋缓，财政收入潜在增长率下降。新旧增长动力接续不力，重大项目储备不足，新开工重大项目明显减少。房地产业景气度低，房地产行业税收增速大幅回落，国有土地使用权出让收入下滑。金融业和商业等重点行业税收增长放缓。同时，中央全面推行“营改增”改革，进一步加大结构性减税和普遍性降费力度，减轻企业负担，在短期内将直接制约财政收入平稳增长。

综合考虑上述因素，预计2017年全市组织的财政收入预期目标182.94亿元，增长10%左右，其中一般公共预算收入仅增1.6%。支出方面，积极财政政策延续实施并加力增效，财政投资规模要进一步扩大。教育、社保、医疗卫生、养老等重点民生领域保障继续提标扩面，刚性支出不断增长。对脱贫攻坚、新型城镇化建设以及交通、水利、信息基础设施等重点领域和薄弱环节的投入要进一步加大。政府债务纳入预算管理，还本付息支出大幅增加,各项改革成本也需要财力承担，预计2017全年支出增长5%左右。由于财力增长有限，财政刚性支出却较快增长，所以财政收支矛盾将较为突出。

（二）2017年预算编制的指导思想和总体要求

结合我市实际情况，按照中央、自治区及市委的部署，编制2017年预算的指导思想和总体要求是：全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中和六中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，紧紧围绕中央、自治区和北海市党委、政府的重大决策部署，按照“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念，全力以赴稳增长、调结构、惠民生、防风险，保障实施创新驱动、开放带动、双核驱动、绿色发展四大战略，支持全面启动基础设施建设、产业转型升级和脱贫三大攻坚战，实行宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的总体思路，加快财税体制改革，清费立税，增收节支，优化结构，提高绩效，重点保障基本民生支出，压缩其他支出，大力推进供给侧结构性改革，提高发展的质量和效益，防范财政风险，增强持续发展动力，为着力营造“三大生态”、奋力实现“两个建成”目标提供坚实的财力保障。

根据上述指导思想，2017年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是收入预算坚持实事求是、积极稳妥，由约束性转向预期性。二是支出预算编制统筹兼顾、突出重点、勤俭节约。优化财政支出结构，整合统筹财政资金，在保证基本公共服务合理需要的前提下，优先安排中央、自治区和市委确定的民生支出和重点支出，严格控制一般性支出。三是完善政府全口径预算体系，进一步加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。四是坚持绩效导向，进一步加强预算管理，提高财政资金使用效益。五是严格控制政府债务规模，实现债务规模与经济发展水平和财政承受能力相适应，防范和化解债务风险。六是进一步推进预算公开，坚持以公开为常态、不公开为例外，扩大公开范围，细化公开内容，规范公开方式，强化社会监督，促进依法理财。

（三）一般公共预算草案

1.2017年全市组织财政收入预期目标

按照我市2017年经济工作预期目标以及财政经济形势预测，2017年全市组织财政收入预期目标182.94亿元，比上年增长10%。具体预计如下表所示：

单位：亿元

2．全市一般公共预算计划安排情况。

2017年全市一般公共预算收入预计完成50.87亿元，比增1.6%，其中：税收收入完成36.94亿元，非税收入完成13.93亿元。

3．市本级一般公共预算计划安排情况。

（1）市本级一般公共财政预算收入

2017年市本级一般公共预算收入预计完成37.19亿元，较上年增长3.46%。其中：税收收入完成27.03亿元，非税收入完成10.16亿元。

预计2017年市本级公共财政预算可用财力为52.43亿元，其中：一般公共预算收入37.19亿元、税收返还性收入2.99亿元、一般性财力性转移支付补助收入3.7亿元、上解收入3.8亿元、土地收入计提转入一般公共预算收入的教育资金和农田水利建设资金1.29亿元、预算稳定调节基金调入5.36亿元，减除上解自治区支出1.89亿元。

（2）支出预算安排

一是市本级基本支出安排14.13亿元，占公共预算总支出26.95%，比上年减少2.55亿元。主要原因是未安排退休人员经费和职业年金。

二是市本级项目支出安排32.23亿元,占公共预算总支出61.47%。

三是对县（区）转移支付补助安排5.37亿元，占公共预算总支出10.24%。

四是市本级 “三公”经费安排0.42亿元，同比下降24.73%，其中：公务接待费0.17亿元，下降2.99%；公务用车运行维护费0.22亿元，下降37.66%；因公出国（境）费0.03亿元，与上年持平。主要是认真贯彻落实中央和自治区厉行节约，反对浪费的相关规定，全面推进公务用车制度改革。此外，安排会议费0.09亿元，下降12.88%；培训费0.24亿元，增长14.87%，主要考虑进一步加大干部培训教育力度的需要。

五是市本级预备费计划安排0.7亿元，占公共预算总支出1.34%。用于2017年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

（四）市本级政府性基金预算草案

1.政府性基金预算收入预期目标

2017年市本级政府性基金收入预期目标21.84亿元，其中：土地出让收入20.49亿元，其他基金收入1.35亿元。扣除土地出让收入转列公共预算收入的教育基金和农田水利建设基金1.29亿元，可用于政府性基金支出安排为20.55亿元。

2.市本级政府性基金预算支出安排情况。

2017年市本级政府性基金预算支出20.55亿元，其中：基本支出安排0.09亿元，占基金总支出0.44%；项目支出安排20.46亿元，占基金总支出99.56%。

（五）市本级国有资本经营预算草案

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》，北海市财政局《关于编制2017年—2019年市本级国有资本经营预算中期规划和2017年市本级国有资本经营预算的补充通知》（北财企〔2016〕18号]）等文件精神，编制2017年国有资本经营预算。

1、我市国企简况

市直国有企业大体分为三类，一是投融资平台公司（4家），二是近年接收能正常经营的国有企业（9家）、三是原国有老企业（19家）。

（1）投融资平台公司基本情况

我市城投、路港、旅游集团和银投公司等4家投融资平台公司中，除旅游集团外，基本上以完成政府交办的投资项目为主，经营性业务非常少，实际上并不是真正的经营性企业。发展至今，4家平台公司中，除银投公司报表上盈利有3800万元（银投公司的盈利实际上是因其是股份公司，在编制企业个别报表时将政府委托其作为项目业主而投入的资金作为主营业务收入而产生。而从预算编制上看，这些资金事实上是财政性资金，在其项目完成结算时，应在财政的一般预算中的基本建设预算或基金预算中反映出来，所以也不宜作单独国有资本收入预算考虑），市路港公司略有亏损，市城投公司、市旅游集团基本每年都有超千万的亏损。

（2）近年接收能正常经营的国有企业基本情况

市供水公司、市建筑公司、市市场投资集团、市保安公司、北海威正金融护卫公司、市国家粮食储备库、市储备粮管理有限公司、北海市军粮供应站、市污水处理公司共9家是近年接收能正常经营的国有企业。其中市污水处理公司收支纳入财政预算，没有进行市场化运营；另外8家企业并不是完全具备市场竞争能力，大部分企业还是靠财政政策及自身的职能做到收支平衡并略有盈余；其中市市场投资集团尽管可经营的资产较多，也有自身职能的优势，但由于企业人员负担较重，需要归还的银行借款利息较多，企业还是每年约有500万元的亏损。

（3）原国有老企业基本情况

截止2016年11月底，我市原有规模以上国有企业已全部改制完毕。余下的19户国有企业基本上处于停产、半停产状态，且严重资不抵债，大多数企业都已关闭待改制安置职工，均无可变现的资产和资金，在欠缴社会保险费等资金的情况下，无法做到收支平衡。

2、2016年度国有资本经营收益情况

依据自治区财政厅、市财政局的有关编报国有资本经营预算的文件精神，根据编制企业上报的2016年度财务报表，经审核，申报9户企业中, 2016年度实现微利的企业只有7户；亏损企业1户，收支平衡1户。

1.本年度无应交利润（国有资本经营收益上缴比例尚未确定）。

2.本年度无国有股股息、股利。

3.国有产权转让收入：本年度无国有产权转让收入。

4.清算收入：本年度无清算收入。

5.其他收入：无其他收入。

3、国有资本经营预算支出情况

上述申报的9户企业中，北海市供水有限责任公司净利润152万元，计划用于供水管道的敷设支出152万元；北海市建筑工程公司净利润80万元；市银投公司净利润3,800万元；北海市储备粮管理有限公司净利润25万元；广西北海国家粮食储备库略有利润93万元；北海市军粮供应站净利润2万元、北海威正金融护卫有限公司净利润200万元，这5家企业都没有计划安排支出。北海市市场开发服务中心（市场投资集团）亏损480万元；北海市保安服务公司净利润为0，勉强做到收支平衡。

（六）社会保险基金预算草案

1.全市社会保险基金收支预算

2017年全市社会保险基金收入预算46.53亿元，较上年增加6.58亿元，增长16.46%；全市社会保险基金支出预算44.45亿元,较上年增加7.11亿元，增长19.02%。收支相抵,当年收支结余2.08亿元。年末滚存结余24.57亿元。具体如下：

2017年全市社会保险基金收支预算表

单位：亿元

2.市级社会保险基金收支预算

（1）2017年市级社会保险基金收入预算31.31亿元，较上年增加2.05亿元，增长7.01%；市级社会保险基金支出预算30.24亿元,较上年增加2.58亿元，增长9.33%。收支相抵,当年收支结余1.07亿元。年终滚存结余18.16亿元。具体如下：

2017年市级社会保险基金收支预算表

单位：亿元

（2）市级统筹社会保险基金分级预算情况

2017年市级社会保险基金收入预算27.76亿元（市本级18.69亿元、合浦县9.07亿元）；市级社会保险基金支出预算26.71亿元（市本级17.52亿元、合浦县9.19亿元）;当年结余1.05亿元（市本级1.16亿元、合浦县-0.11亿元）;年末滚存结余18.10亿元（市本级18.28亿元、合浦-0.18亿元）。具体如下：

2017年市级统筹社会保险基金收支预算分级统计表

单位：亿元

说明：市本级企业职工基本养老保险基金年末滚存结余已全部用于弥补合浦县缺口。

3.特别事项说明

2017年全市企业职工基本养老保险基金收支缺口:当年收支缺口9.70亿元,其中市本级缺口4.74亿元,自治区负担70%为3.32亿元，市财政公共预算负担30%为1.40亿元;合浦县缺口4.96亿元,自治区负担70%为3.47亿元，合浦县财政公共预算负担30%为1.49亿元，应严格按分级负担的原则列入本级财政预算安排。

根据北海市人民政府《研究解决合浦县企业职工基本养老保险基金收支缺口问题的纪要》（北政阅〔2016〕67号）精神，合浦县财政年度预算应负担企业职工基本养老保险基金收支缺口30%的总额由市、县财政共同负担，其中市本级财政负担30%、合浦县财政负担70%。县财政负担的30%为1.49亿元根据分担比例进行测算，2017年市本级财政负担合浦缺口补助资金为0.45亿元，专款专用于弥补合浦县企业职工基本养老保险基金收支缺口，不能用于县财政平衡预算，已纳入2017年市本级财政公共财政预算中安排。

三、市本级项目安排情况

综合一般公共预算可用财力52.43亿元以及政府性基金项目资金20.55亿元，扣除基本支出14.22亿元（其中：公共预算14.13亿元，政府性基金0.09亿元），合计58.76亿元统筹用于安排2017年预算项目支出，具体安排情况如下：

（一）“四大会战”专项资金19.97亿元。

支持实施“四大会战”，安排专项资金19.97亿元，其中：工业转型升级大会战安排11.33亿元，同比增15.9%；城乡建设管理大会战安排5.09亿元，同比增长9.1%；全域旅游城市建设大会战安排2.05亿元，同比增长6.2%；农村脱贫攻坚大会战安排1.5亿元，同比增长78.6%。主要项目如下：

单位：万元

（二）其他民生安排17.21亿元。

1、教育投入2.31亿元，主要项目安排如下：

单位：万元

2、科学技术投入0.13亿元，其中：科学研究与技术开发经费1,000万元。

3、文化体育投入0.35亿元，主要项目安排如下：

单位：万元

4、社会保障和就业投入3.12亿元，主要项目安排如下：

单位：万元

5、医疗卫生投入1.04亿元，主要项目安排如下：

单位：万元

6、节能环保投入0.24亿元，主要项目安排如下：

单位：万元

7、农林水事务投入1.92亿元，主要项目安排如下：

单位：万元

8、住房保障投入0.74亿元 ，主要项目安排如下：

单位：万元

9、其他政策性投入7.36亿元，主要项目安排如下：

单位：万元

（三）维护社会稳定支出2.61亿元。

单位：万元

（四）债务支出安排4.29亿元。

单位：万元

（五）土地收储成本及税收征管经费安排10.02亿元。

单位：万元

（六）加强基层党建工作安排：0.69亿元。

（七）其他保稳定、保运转需要支出安排3.97亿元。

以上项目支出共计安排资金58.76亿元，收支平衡。

四、筹措其他重点工作和重点项目建设资金的计划

总体而言，虽然我市财政收入继续保持稳定高速的增长态势，但我市经济总量小，财力有限，而且近几年贡献地方税收大头的房地产和建筑安装业还不大景气，土地出让金收入减少，对市财政筹措建设资金造成了很大影响。市财政局将与各相关部门一起努力，全力以赴筹措重点工作和重点项目建设资金。一是积极争取上级转移支付补助资金；二是积极争取地方债券资金；三是积极创新投融资方式，充分发挥财政资金的杠杆作用，大力吸引社会资本，推广政府投资引导资金和PPP建设模式。按照市委十一次党代会的部署和《市政府工作报告》的要求，加快“两核七园一带”布局，推动工业升级转型；积极发展海洋产业；扎实推进城市基础设施建设，完善城市功能；加快旅游基础设施建设；如期建设完成口岸各项基础设施，推动我市开放和外向型经济发展。相关资金筹措安排计划将按规定报审。

五、其他事项说明

2017年预算年度开始后，为了保障市本级各部门和市辖县区正常运转，在市人民代表大会批准本年度预算前，市财政已预安排了一些必要的支出，包括市直各部门的基本支出、对困难群体的节前慰问费、部分项目进度款、历年土地和工程欠款、对市辖县区的转移支付补助等，符合《预算法》第五十四条规定，并按《预算法》五十四条规定在预算草案的报告中作出说明。

六、确保完成2017年预算任务的主要措施 

(一)依法依规组织财政收入。注重培育壮大财源，大力加强主体财源建设。坚持收入预算从约束性转向预期性，依法征收、应收尽收，不收“过头税”，加强税收和非税收入监督检查力度，切实堵塞管理漏洞，坚决防止擅自或变相减免税，严禁采取“空转”等方式虚增财政收入，提高财政收入中税收收入和可用财力两个比重。全面落实国家结构性减税、普遍性降费政策，减轻企业负担，激发市场主体活力。

(二)充分发挥积极财政政策作用。紧扣提高发展质量和效益这一中心，清费立税、增收节支、优化结构、提高绩效，突出抓好扶贫攻坚工作，落实好去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务，着力推动科技创新、就业创业、支持实体经济发展、保障和改善人民生活。上级下达的转移支付资金安排均向基层倾斜。加大财政资金统筹力度，清理收回结余资金和连续两年未用完的结转资金，加快支出预算执行，加强财政绩效管理，提高公共服务供给质量和效率。

（三）持续保障和改善民生。坚持公共财政建设导向，把民生作为优先保障的重点，不断优化支出结构，稳步增加民生投入。按照自治区和市委、市政府政策部署，树立正确的民生观念，立足于保基本、兜底线、促公平，多雪中送炭，不搞锦上添花。同时主动出击建机制，积极参与“三农”、社会保障、医药卫生、教育等领域的改革，着力改善支出结构碎片化的问题，使支出结构进一步优化升级，支出效益进一步提升，用实实在在的民生改善，检验财政改革成效。

(四)推进财税体制机制创新。推进预算编制与预算执行、绩效考评、结转结余资金管理和部门决算有机结合，提高年初预算到位率。推进重点领域编制2017—2019年三年滚动财政规划。创新投融资机制，推广政府与社会资本合作模式（PPP），创新发展普惠金融和绿色金融，拉动社会资本进入公共服务领域，规范有序运用政府投资基金方式推动重点产业和领域发展。建立健全贷款风险补偿机制，研究推出支持实施大扶贫和大数据战略行动的融资政策产品，解决建档立卡贫困户和农业特色产业、重点企业融资难的问题。

(五)加强地方政府债务管理。进一步完善地方政府性债务管理制度，严格执行地方政府债务限额管理政策。做好政府存量债务置换债券发行工作，降低各级政府还债压力和利息负担。通过安排预算、处置政府资产、政府债务重组、调整债务偿还结构、延长债务偿还期限等方式降低债务偿还风险。分级制定政府债务风险应急处置预案，开展债务风险评估和预警。积极争取新增债券规模，推进地方政府融资平台公司市场化转型。

各位代表，改革释放红利，创新引领发展，做好今年的财政工作意义重大。我们要在市委的正确领导下，自觉接受人大及其常委会的监督和指导，虚心听取人民政协的意见和建议，改革创新、克难攻坚、真抓实干、主动作为，全力以赴确保圆满完成全年预算任务，为着力营造“三大生态”、奋力实现“两个建成”目标做出新的更大的贡献！